iDeCoと小規模企業共済 最強の「障害時出口戦略」
はじめに
確定拠出年金（iDeCo）と小規模企業共済には、それぞれ障害時における特別な給付制度があります。これらを適切に組み合わせることで、税制上の優遇措置を最大限に活用しながら、効率的な資産形成と給付の最適化が可能となります。
iDeCoの障害給付金制度
基本的な仕組み
通常、iDeCoは60歳になるまで引き出すことができませんが、障害給付金制度を利用すれば、年齢に関係なく受給することが可能です。
受給要件
- 障害等級2級以上の障害者手帳を持っていること
- 加入者期間中に初診日がある傷病による障害であること
- 障害認定日において障害状態にあること
最大のメリット
- 給付金が全額非課税
- 退職所得控除を全く消費しない
- 60歳を待たずに受給可能
- 一時金として受け取ることも可能
小規模企業共済の障害時給付
具体的な数字で見る給付額（10年加入の場合）
- 毎月の掛金：7万円
- 基本の積立額：840万円（7万円×12ヶ月×10年）
- 共済金B（障害時）：約912万円
受給方法の選択肢
- 一括受給の場合
- 退職所得控除：500万円（基本400万円＋障害100万円）
- 課税対象：412万円（912万円－500万円）
課税額：412万円÷2に対する所得税・住民税
分割受給の場合（共済金額300万円以上）
- 2ヶ月ごとに16万円（年96万円）
- 10年間で総額約960万円
- 障害年金受給者の場合、公的年金等控除により非課税
最適な受給戦略：ハイブリッド方式
- 一括受給：500万円（退職所得控除の範囲内で非課税）
- 分割受給：412万円（年41.2万円×10年）
- 運用による増加も期待可能
- 障害年金受給者は公的年金等控除で非課税
両制度を組み合わせた最強の出口戦略
受給の順序
- まずiDeCoの障害給付金を受給
- 全額非課税
- 退職所得控除を消費しない
- 次に小規模企業共済を受給
- 控除範囲内の500万円を一括受給
- 残り412万円を分割受給
戦略のメリット
- iDeCoの給付金が退職所得控除を消費しないため、小規模企業共済で控除を最大限活用可能
- まとまった資金と定期収入の両方を確保
- 税負担を最小限に抑えられる
- 分割受給部分は運用が継続される
効果的な活用のポイント
- 受給時期の検討
- 市場の状況を踏まえた受給タイミングの選択
- 生活資金の必要性の考慮
他の収入状況との調整
受給後の資産運用
- 一括受給分の投資戦略
- 分割受給と組み合わせた収支計画
NISA等の非課税投資制度の活用検討
各種控除の活用
- 退職所得控除の最適活用
- 公的年金等控除の活用
- 医療費控除等との併用
まとめ
iDeCoと小規模企業共済の障害時給付制度を理解し、適切に組み合わせることで、税制上の優遇措置を最大限に活用しながら、効率的な資産形成と給付の最適化が可能となります。
特に、iDeCoの障害給付金が退職所得控除を消費しない点を活かし、小規模企業共済の受給でハイブリッド方式を採用することで、税負担を最小限に抑えながら、まとまった資金と定期収入の両方を確保することができます。
この戦略を実行する際は、市場の状況や生活資金の必要性、他の収入状況なども考慮しながら、最適なタイミングで受給を開始することが重要です。
iDeCo究極の「出口戦略」、障害給付金 ～知っておくと人生が変わる可能性のある制度活用法～
はじめに
確定拠出年金（iDeCo）には、多くの人が見落としがちな重要な特典があります。その一つが「障害給付金」制度です。私自身、この制度の存在を知ったのは最近のことでした。
障害者手帳の取得に抵抗を感じる方は少なくありません。「障害者」というレッテルへの不安や、周囲の目を気にする気持ちは十分理解できます。しかし、この制度を知ることで、人生の選択肢が大きく広がる可能性があります。
障害給付金制度の概要
基本的な仕組み
通常、iDeCoは60歳になるまで引き出すことができません。しかし、障害給付金制度を利用すれば、年齢に関係なく受給することが可能です。これは、人生の予期せぬ出来事に対する重要なセーフティネットとなります。
受給要件
- 障害等級2級以上の障害者手帳を持っていること
- 加入者期間中に初診日がある傷病による障害であること
- 障害認定日において障害状態にあること
制度活用のメリット
1. 経済的な利点
- 60歳を待たずに受給可能
- 一時金として受け取ることも可能
- 給付金が全額非課税（通常の年金受給と大きく異なる重要なメリット）
2. 税制メリットの具体例
- 通常のiDeCo受給：
- 年金受取の場合は雑所得として課税
- 一時金受取の場合は退職所得控除が適用可能
- 障害給付金：全額非課税で受給可能（年金・一時金とも）
- 他の収入がある場合でも、非課税枠を消費しない
重要な注意点
1. 給付金受給後の制限
- 給付金を受け取る場合、iDeCoの積み立ては継続できない
- 年金受取を選択しても、給付金受給時点で運用は終了
- このため、一括受給してNISAなど他の投資手段で運用するのが推奨
2. 運用戦略のポイント
- 給付金受給後の運用ができないため、受給のタイミングが重要
- NISA等の非課税投資制度との組み合わせを検討
- 市場の状況も考慮した受給時期の選択を
3. 国民年金の免除制度
- 障害基礎年金受給者は60歳未満でも国民年金保険料が免除可能
- 要申請：免除申請を忘れずに行う
- 免除期間は保険料半額納付とみなされ、将来の年金額計算で有利
障害年金との関係
障害年金を受給している場合でも、iDeCoの障害給付金は別途受給することができます。これにより、より安定した経済基盤を築くことが可能です。
私の場合の年金受給内訳：
- 障害基礎年金（2級）
- 障害厚生年金（2級）
- 加給年金（扶養家族分）
合計：約200万円/年（全額非課税）
これにiDeCoの障害給付金（全額非課税）を組み合わせることで、より充実した経済基盤を築くことができます。
効果的な活用戦略
1. 受給時期の検討
- 運用状況を見極めた上での受給判断
- 一括受給の場合はNISAの投資枠の状況も考慮
- 市場の状況を踏まえた受給タイミングの選択
2. 受給後の資産運用
- NISA等の非課税投資制度の積極的活用
- 分散投資による長期的な資産形成
- 障害年金と組み合わせた安定的な生活設計
3. 各種免除制度の活用
- 国民年金保険料の免除申請を忘れずに
- 他の障害者向け制度との併用も検討
- 定期的な制度の見直しと情報収集
まとめ
iDeCoの障害給付金制度は、障害者手帳（2級以上）を持つ方々にとって、非常に有益な選択肢となり得ます。特に、給付金が全額非課税となる点は、将来の経済設計において大きなメリットとなります。
ただし、給付金受給後はiDeCoの積み立てや運用ができなくなるため、受給のタイミングや受給後の運用方法について、慎重な検討が必要です。また、障害基礎年金受給者は国民年金保険料の免除も受けられるため、この制度も併せて活用することで、より効果的な経済的基盤を築くことができます。
これらの制度を上手く組み合わせることで、より安定した生活基盤を築くことが可能となります。
ぜひ、この情報があなたの人生の選択肢を広げるきっかけとなれば幸いです。
障害年金、加給年金をゲットしました！
先日障害年金２級をゲットしたことをご報告いたしましたが、被扶養者がいる場合加給年金というのをもらえます。
うちには専業主婦の妻と息子が一人います。それぞれに対して年23万4000円ほど加給年金が加算されます。
合計で年46万8000円ほど年金がアップし、年受給額はおよそ200万円となりました。
慎ましく食べていくだけなら十分な金額、そしておそらく老齢年金を10年ほどしてもらえるとしても、あまり変わらない金額となりました。
老齢年金と障害年金の併給はできないので、どちらかを選ぶことになりますが、この金額であればどちらを選んでも大差がなさそうです。
また、障害年金の場合全額非課税なので、例えばiDeCoなどを年金払いで受け取るとそれは雑所得扱いになってガッポリ課税されてしまうのですが、控除枠が消費されないので税制面で非常に有利です。
（もっとも、障害者の場合は非課税枠が大きいので、よほど莫大な年金でなければ非課税なことが多そうではありますが）。
今かけているiDeCoや小規模企業共済の「出口戦略」面を考えても、非常に有利な状況と相成っております。
これも皆様方の温かいご支援のおかげです！
これからも「だいぶつ」をよろしくお願いいたします。
追記
ちなみに加給年金は障害基礎年金、つまり厚生障害年金の場合2級以上からしかもらえません。
これがあるのとないので大違いなので、厚生障害年金の場合3級と2級の間にすごく大きな壁があります。
祝！障害年金２級にアップ
タイトルママです。
その後、努力の甲斐もあって手帳２級になっていたのですが、普通に企業で働いていたので年金２級は難しいと言われて過ごしていました。
そんなところにコロナ禍のおかげもあってか、無事失職。再就職も多少探してみはしたものの、なかなか厳しい結果となりました。
今は家でフルリモートの開発業務をこなしていますが、何しろ不安定なもので、率直に医師に経済的に不安定で病状も安定しない旨を告げたところ、ちょうど年金の診断書の切り替えのタイミングと相成り、２級を目指した診断書を書いてもらうことに成功しました。
そして、びっくりするほどスピーディーに年金２級を獲得いたしました。
おそらく欲張って初診日に遡及して請求するのではなく、あくまで「事後重症化」という扱いで申請したのと、私の年齢も年齢で、老齢年金をもらえる年齢までもう１０年ほどですから、多少のお目溢しはあったのでしょう。
政府の方で色々障害者福祉が言われだしているのも好影響だったのだと思います。
なにはともあれ、年金がグーンと増えました。これまでのおよそ３倍です。しかも障害年金なので、全部非課税です。
どっちが副業かはわからなくなったものの、開発業務はこれまで通りこなしつつなので、可処分所得が大幅に増えることになりました。
ただ、不安定なことに変わりはないので、豪遊するのではなく、老後に備えてしっかり貯め込んで行きたいと思っています。
手帳の方は３級に転落してしまっていましたが、年金２級があれば診断書無しで手帳２級がもらえます。
もっとも、現在の自治体では２級と３級にほぼ差はないようです。（市営住宅の抽選に多少当たりやすくなるとかくらい・・・？）
精神障害者保健福祉手帳２級を目指す
現在、精神障害者保健福祉手帳３級を保持しています。
長いので以下では「手帳３級」といいますが、よく混同されるのが障害年金３級と手帳３級です。実は、これらは別々の制度で障害年金は日本年金機構（旧社会保険庁）が、手帳は都道府県が運営しています。
全く関係がないわけではないのですが、運営母体が違うため、それぞれ別々に申請しなければもらえません。障害状態になったからと言って自動的にもらえるわけではなく、わざわざ手帳であれば都道府県、年金であれば日本年金機構に申請しなければもらえないことになっています。年金の場合受給権も「申請してはじめて発生する」ものなので、たとえ老齢年金でも６５歳になったら自動的にもらえるわけではなく、申請しなければなりません（そして、恐ろしく面倒です）。
今回は「手帳」の話です。手帳には手帳１級、手帳２級、手帳３級の３段階があり、数字が小さいほど重い障害状態を表します。私は現在、一番障害状態が軽い３級を保持しています。
他にも身体障害者に付与される身体障害者手帳、知的障害者に付与される療育手帳があり、合計３種類の手帳があります。３等級なのは精神障害者保健福祉手帳だけの話であり、身体障害者手帳、療育手帳にはもっと階級があり、しかも都道府県によって異なったりします。精神障害者保健福祉手帳だけは、全国統一で３等級になっています（しかし、こののちどこかの都道府県が気まぐれで３級を廃止したりと言ったことが皆無とはいえません）。
そして、３種の手帳のうち精神障害者保健福祉手帳だけは差別されており、飛行機やJRの割引が受けられません。障害者手帳と言うと真っ先にJR半額と思う人もいると思うのですが、精神障害者保健福祉手帳だけは例外です。一昨年くらいから、この格差を是正する動きが出てきて、一部の交通機関でそれまで差別されていた精神障害者保健福祉手帳も同じく割引を受けられるようになってきていますが、相変わらず適用範囲は極めて狭いです。
最大のメリットは２７万円の障害者控除を受けられること。年収にもよりますが、例えば年収５００万円だと年２万円ほどの節税になります（地方税も下がるのでトータルではもうちょっと税負担が下がりますし、社会保険も若干安くなります）。
しかし、それ以外のメリットは乏しいです。住んでいる自治体によっては地下鉄無料とか半額といったなかなか使いでのいいメリットがあったりするのですが、田舎の自治体の場合そういうのもあまりありません。あまりにメリットがないので、手帳３級は取らない人も多いと聞きます。障害者呼ばわりされて差別される割にはメリットがなさすぎるということです。
しかし、私はメリットはないことはないと思っています。市営駐車場２時間無料とか地味なメリットを最大限活用しつつ、節税メリットも享受します。そして、最大のメリットは失業したときに発揮されます。障害者として求職する場合、ハロワのあのクソ長い行列に並ぶこともなく、２階の別室で個別対応を受けることができます。障害者の雇用には企業にメリットがあるので（有り体に言うと、１年分の給料はハロワが払ってくれるので、障害者は実質タダで雇えるのです）割とすぐ見つかります。まあ、私は経験したことありませんけど、そういうものらしいです。
企業が雇いやすいのは、また別のメリットに秘密があります。普通の人は、失業保険は一度給付を受けると、またまとまった期間（５年とか）働かないと給付期間が回復しませんが、なんと障害者は半年働けば３６０日の給付が復活します！（自己都合の場合３ヶ月の待機期間はある）なので、障害者は半年雇ってもらえたら、クビになってもまた１年失業保険がもらえるのです。自己都合退職でも待機期間はあるものの、受給期間が短くなったりしません（健常者の場合、自己都合だと期間が短縮される）。
大企業が責任をもって雇ってくれるならあまり役立つことのないメリットなのですが、私は新卒で入社した会社（責任をもって雇ってくれそうな会社）を辞めて、ブラック企業に転職してしまったので、自己防衛のためこの手帳を入手しました。
もう一つのメリットが障害年金です。前述のとおり、障害年金と手帳は別制度であり、直接の関係はないことになっています。しかし、実際には年金３級を持っている人には半自動で手帳３級が付与されることになっています。そして、障害年金を申請する書類には当然のように手帳の等級を記載する欄があり、もちろん手帳のコピーも提出させられます。
年金機構の内部を見たわけではないですが、手帳のコピーが付いていなければ当然審査にもいい影響を与えないだろうと私は思っております。まあ、心理的な水際作戦である可能性もありますが。
そこで、私が推奨するのは手帳３級→年金３級→手帳２級→年金２級というキャリアパスです。診断書（５０００円〜７０００円もする）の枚数や時間が余分に必要になりますが、ここでサンクコストを負えないような人には年金受給はおぼつきません。もちろん、もらえないかもしれませんが、パチンコですったと思えば安いカネです。もらえたらめっけもん、私はこれらの先行投資はことごとく取り返せて一安心でいま攻勢に出ようとしているところなわけです。
私はどういうわけかサラリーマンとして給料はもらっていますが平日の昼間にある程度自由に動けてしまうという身の上ですので、これらの手続きは全部自分でやりました。恐ろしく面倒くさかったですが、やったかいはありました。
手帳２級は、家で過ごすくらいなら平気だけど外に出るのはちょっとキツイ・・・、と言った基準になります。私の現在の病名「双極性障害一型」であれば、基本的にはこの水準を軽くクリアするはずです。最初の手帳申請時には医師が手加減して「うつ状態」という軽い症状で診断書を書いたため、３級にとどまってしまいました。まあでも、これはこれでよかったかなと思っています。まだその頃は年収８００万円弱もらっていましたからね・・・。
そして、今は年収も順調に下がってきたので２級は十分狙えると思います。前職で「パワハラの末 解雇まがいに退職させられた」というエピソードは、かなり役に立ちます。
同じような境遇の皆さん、開き直りましょう。人間、誰しも頑張れるときと頑張れない時があるように、頑張れる人と頑張れない人がいます。頑張れない人は、頑張れる人に助けてもらっていいんです。それが、人権というものなのです。
頑張れるのに頑張らない人ではなく、頑張れない人は、頑張れる人に守ってもらって当然なのです。
「うつ」が治らない・・・。「双極性障害」という病を知っていますか？
最近、うつ病の罹病率がぐんぐんアップしているようです。
精神の不調で病院に行くと、医者でもない人が「うつ病」だのなんだの言う時代になってきたためです。しかし、「発達障害」と同じく、この「うつ病」というのもかなり、いい加減な病名だというのは知っておいてください。
うつ病の有病率は２割以上と言われていて、発達障害も３割と言われています。そもそもそういう診断を受ける人っていうのは「現実生活に支障が生じている人だけに限られる」という現実を鑑みると、有病率３割と言うのはほぼ全人口が有病と言っているのに等しいことになります。うつ病も似たようなもので、心療内科の門戸を叩き「眠れないんです」「やる気でないんです」とやると、ほぼ間違いなくうつ病の診断をもらえます。そう、そこの元気なあなたも、その気があればうつ病の診断は簡単にもらえるんです。少なくとも、演技派の人だったら簡単に診断書をもらえるでしょう。
「うつ病」「発達障害」というのは、かくもいい加減な病名なのです。
だいたい皆さん心療内科や精神科の門戸を叩くのって、かなり落ち込んでいるとき、何もする気力がないときですよね。だから「うつ状態」といういわゆる「ちょっと落ちてる状態」であることは間違いないんですよ。いわば、インフルエンザの患者が診察に来て、熱を測り４０℃あったとしましょう。その患者に「熱ですね！」って言っているのに等しい病名なんですよ。「うつ病」なんてのは。
患者はその原因を知り、原因をきちんと対策し、生活の支障をなくしてもらいたくてくるわけです。そこで「抗うつ剤」とやらが出てくるわけですが、これはインフルエンザで言うと「解熱剤」ですね。落ち込んでいる気分を薬の力で持ち上げ、気分を少し楽にするというものなんです。
私が現在かかっている精神科医によれば、「うつ病」「発達障害」というのは病名と言うにはあまりにも漠然としすぎている、とのことです。教育や社会的な通りの良さみたいなものもあるので一概にそれらの言葉を否定はできないものの、精神科医としてはもうちょっと踏み込んだ治療をするべきでしょうと言うことですね。
それで、私は幸いにしてこの「うつ状態」で病院に行き、１０年以上も「うつ病」と誤診されてきたわけですが、幸いにして最初に病院に行ってから１０年以上を経過してこれは誤診であり、実際は「双極性障害」ではないかということがわかったのが最近のことです。
双極性障害は先天性の病であり、完治が困難ですが、適切な治療を施せば社会生活に大きな支障をなくすことができます。まず、抗うつ剤による治療は厳禁です。私はこれで死にかけたのですが、地獄を見ます。そして、気分安定薬（ムードスタビライザー）という薬を飲みます。私は「リーマス」という薬を飲んでいますが、よく効いているようで、毎日死にそうだった過去が嘘のことのようです。
ただ「頭の切れ味」が少し落ちてしまうのが欠点で（双極性障害の躁発作時には、異常なクリエイティビティを発揮し尋常ならざる仕事ができることがあるのですが）、まあ常人並みの知性になってしまいました。
双極性障害の有病率は１００人に２人程度と言われていますが、私は実はこれはもっと多いのではないかと思っています。
コロンバイン高銃乱射事件、というのがかつてありました。何の変哲もないハズの高校生が高校の中で銃を乱射し沢山の人を死傷させたというものです。アメリカではこれに類する事件が多々起きていますし、日本であったこんな事件
の犯人は、「うつ病で加療中」という共通点がありました。
「加療中」の中身は正確にはわかりませんが、「抗うつ剤」を飲んでいたことは間違いありません。抗うつ剤のメーカー（すごい金持ち）が風評被害を避けるために風評を操作しているのでしょう。
これらの犯人は「双極性障害」の可能性が極めて高いと私は思っています。ここでいいたいのは「双極性障害の患者はヤバい」ということではなく「双極性障害の治療をいい加減にするのはとてもヤバい」ということです。
私の場合たまたま殺人衝動は起きませんでしたが、自分自身死にたくなりましたし、まあ場合によっては人に危害を加えていてもおかしくはない精神状態でした。それは、「抗うつ剤」によって引き起こされたものです。
インフルエンザに解熱剤で対処するのは危険という説が最近ではようやく出てきつつありますが、「うつ病」の患者に抗うつ剤を投与するのはそれ以上に危険極まりないことなのです。
多くの病院では面倒臭がって双極性障害の除外診断を行っていません。これはつまり、何も考えず病院に行くと「かなり危険な治療を受ける可能性が高い」ことを意味します。
障害厚生年金（遡及分）、３００万円超をいただきました
ありがたやありがたや。
厚生障害年金の受給が認定されたため、過去５年間（申請受理日より遡って５年なので実際は５年強）の遡及年金が、昨年１０月に支給されました。金額は3,637,992円です。
この後も、２ヶ月毎（偶数月の１５日）に11万円程度の年金がずっと振り込まれます。
これだけで食べていくには心もとない金額ですが、失業給付やベーシックインカム、家族名義で経営している会社のキャッシュフローなどもあり、まあなんとか暮らしては行けそうなレベルです。
障害年金については、正しい知識を持っていないために「国の施しを受けるのは嫌だ」と言っていたりするひとがいますが、これは「厚生年金をキチンと支払って、なおかつ年金機構が認める障害状態にならなければもらえない」ものです。厚生年金というのは、国が国民に半強制で入らせている保険商品です。もらって当然、もともと自分が収めた厚生年金が元手になっています。このため、厚生年金を収めていない人はもらえません。
しかも、障害年金に関しては、老齢年金と異なり全額非課税です。国民年金・国民健康保険に関しても減免措置が受けられたりします（市町村役場に確認してください）。
地味なメリットとして、年金３級を持っている人は診断書無しで手帳３級を受けることができます。手帳は２年更新ですが、診断書代が５０００〜７０００円程度と高額なので、元を取るのがなかなか難しい。大阪市民等の場合地下鉄が半額なので、通勤に使ったりするとそれだけで元が取れてしまいますが、それ以外には２７万円の所得控除しかなく、税率７％の人で２万円程度の節税効果に過ぎません。所得がない人にとっては逆に持ち出しになりかねず、安心して手帳が取れません。そういう意味でも、年金３級は大きいといえるでしょう。
そして、私は病院を最近変わりました。きちんと双極性障害の診断を貰えそうなので、手帳を３級→２級にグレードアップ計画中です。手帳２級が取れたら、引き続き年金を「事後重症化」で２級にグレードアップ予定です。年金２級は正確に計算していませんが、月5.5万→20万程度になるはずです（こどもが18歳になるまで）。
例によって社労士には相談していませんが、前の会社を退職勧奨されて以降所得がないのであれば、割と問題なく２級認定されると思います。流石に、20年の遡及までは欲張らないでおこうと思いますが・・・。いい社労士さんが見つかれば欲張ろうかな。
では、同じような障害に苦しんでおられる方々、気を落とさずにヌケヌケと生きていきましょう！
